常识企业加强合同内控管理有多重要

会呼吸的痛

新形势下，企业经营活动更加注重合同管理，加强内部控制管理。为把合同维护好、履行好，必须做好以下内容：运用档案数字化的目的在于实现知识的运作。通过知识管理，解决问题，提高自己/公司的实力，创造新的知识，实现新的目标。

（一）把控合同存在的风险

1订立疏漏：未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈-----可能导致企业合法权益受到侵害。

2监控不力：合同未全面履行或监控跟不上，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。

3纠处不当：合同纠纷处理不当，可能损害企业信誉和形象。

4签署合同：按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同，正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人或由其授权的代理人签或加盖有关印章。授权签署合同的，应当签署授权委托书。属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。

5合同章管制：建立合同专用章的保管制度，合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后，方可加盖合同专用章。

6合同信息保密：合同信息安全保密工作-，未经批准，不得以任何形式露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密或机密。

（二）合同履行环节的管控措施

1履行合同：诚信用原则严格履行合同，履行有监控、检查、分析和验收，确保合同全面有效履行。 合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充；

2规范履行：合同履行中有失公平、条款有误或对方有欺诈行为情形-------已经或可能导致企业利益受损，应当按规定程序及时报告，并经双方协商一致，按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜。

3纠纷管理：企业应当加强合同纠纷管理。

4结算规范：财会部门应当据合同条款审核后办理结算业务，未按合同条款履约的，或应签订书面合同而未签订的，财会部门有权拒绝付款，并及时向企业有关负责人报告。

5登记归档：充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类、登记和归档，详细登记合同的订立、履行和变更等情况，行合同的全过程封闭管理。

6评估制度：至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现的合同履行中存在的不足，应当及时加以改进。

7健全制度：健全合同管理考核与责任追究制度-----开展合同后评估，对合同订立、履行过程中出现的行为，应当追究有关机构或人员的责任。